Không có quyền sở hữu, quyền dùng hợp pháp các cơ sở vật chất
Dịch vụ quyết toán thuế sau: nhà máy; xưởng sinh sản; kho hàng; công cụ vận tải; cửa hàng và các cơ sở vật chất khác.
- Doanh nghiệp kinh dinh trong lĩnh vực khai thác đất, đá, cát, sỏi.- Doanh nghiệp có giao tiếp qua nhà băng đáng ngờ theo quy định của luật pháp về phòng, chống rửa tiền.- Doanh nghiệp có doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp khác mà chủ các doanh nghiệp này có mối quan hệ cha mẹ, vợ chồng, anh chị em ruột hoặc quan hệ kết liên sở hữu chéo chiếm tỷ trọng trên 50% trên tổng doanh thu kinh doanh trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm quyết toán.- Doanh nghiệp không thực hiện kê khai thuế theo quy định: Không nộp hồ nguyên sơ thuế hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết vận hạn nộp hồ nguyên sơ thuế hoặc kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh dinh theo giấy phép đăng ký kinh dinh; nghỉ kinh dinh quá hạn vận đã thông báo tạm nghỉ kinh doanh với cơ thuế quan và cơ quan thuế rà soát công nhận doanh nghiệp có sinh sản kinh doanh nhưng không kê khai thuế; không còn hoạt động kinh dinh tại địa chỉ đã đăng ký kinh dinh và không khai báo với cơ quan thuế hoặc cơ thuế quan rà soát không xác định được nơi đăng ký thường trú, lưu trú của người đại diện theo luật pháp, chủ doanh nghiệp.- Người đại diện theo luật pháp của doanh nghiệp bị khởi tố về tội trốn thuế, tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước.- Doanh nghiệp đang dùng hóa đơn tự in, đặt in có sự đổi thay địa chỉ kinh dinh từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng mà không khai báo theo quy định hoặc không kê khai, nộp thuế ở nơi đăng ký mới theo quy định.- Doanh nghiệp có dấu hiệu thất thường khác theo tiêu chí đánh giá rủi ro
Dịch vụ làm báo cáo tài chính cuối năm về thuế của cơ quan thuế. Cơ quan thuế quản lý trực tiếp có nghĩa vụ cứ hướng dẫn tại khoản này định kỳ trước ngày 5 hàng tháng, thẩm tra, soát thực tế, lập danh sách doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế. Cục thuế có nghĩa vụ tổng hợp danh sách doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế của Chi cục thuế và doanh nghiệp thuộc quản lý của Cục thuế.